ИНФОРМАЦИЯ о деятельности Контрольно-счетной палаты Березовского района за четвертый квартал 2023 года

12.04.2024

ИНФОРМАЦИЯ о деятельности Контрольно-счетной палаты Березовского района за четвертый квартал 2023 года

Информация о деятельности Контрольно-счетной палаты Березовского района (далее – КСП) за четвертый квартал 2023 года подготовлена в целях обеспечения доступа к информации о деятельности КСП на основании статьи 20 Положения о Контрольно-счетной палате Березовского района, утвержденного решением Думы Березовского района от 09 сентября 2021 года № 750.

Представленная информация содержит сведения о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах за период октябрь – декабрь 2023 года.

 

1. Экспертно-аналитическая деятельность 

В течение четвертого квартала 2023 года, с учетом исполнения полномочий контрольно-счетного органа поселений Березовского района, КСП проведено 114 экспертно-аналитических мероприятий.

Из них 60 – в рамках полномочий органа внешнего муниципального финансового контроля Березовского района, в том числе:

- 11 экспертиз проектов решений Думы Березовского района с подготовкой заключений по вопросам: принятия бюджета района (1), внесения изменений в бюджет района и анализ его исполнения (2), приватизации муниципального имущества (1), принятия полномочий (7);

- 49 финансово-экономических экспертиз проектов постановлений администрации Березовского района о внесении изменений в муниципальные программы Березовского района.

54 – в рамках исполнения полномочий контрольно-счетного органа поселений района, в том числе:

- 21 экспертиза проектов решений Советов депутатов о принятии бюджетов поселений, внесении изменений и анализ поквартального исполнения бюджетов;

- 1 экспертиза проекта решения Совета депутатов о приватизации муниципального имущества;

- 1 экспертиза проекта решения Совета депутатов по расходным обязательствам поселения;

- 31 экспертиз постановлений администраций поселений о внесении изменений в муниципальные программы поселений.

2. Контрольная деятельность

2.1. Планом работы КСП на четвертый квартал 2023 года было предусмотрено проведение 2 контрольных мероприятий:

2.1.1. В ноябре 2023 года завершено контрольное мероприятие «Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, использования муниципального имущества муниципальным бюджетным учреждением «Березовская межпоселенческая центральная районная библиотека».

Объект контрольного мероприятия: муниципальное бюджетное учреждение «Березовская межпоселенческая центральная районная библиотека» (далее – МБУ «Березовская библиотека»), период проверки с 01 января 2022 года по 30 июня 2023 года.

По результатам проверки составлен 1 акта, утвержден отчет. Сумма выявленных нарушений и недостатков составила 8 569,20 тыс. рублей.

В ходе проверки установлены следующие нарушения и недостатки:

1. Нарушение порядка применения бюджетной классификации в размере 118,3 тыс. рублей.

2. Нарушение установленного порядка управления и распоряжения имуществом на общую сумму 7 327,20 тыс. рублей.

3. Неправомерное расходование бюджетных средств по оплате труда, по компенсации льготного проезда в отпуск, по коммунальным расходам в размере 84,7 тыс. рублей.

4. Нарушение бухгалтерского учета на сумму 1 005,20 тыс. рублей.

5. Прочие нарушения и недостатки:

- неправомерно не произведенные расходы по оплате труда составили 33,8 тыс. рублей (не выплата материальной помощи к отпуску);

- установлены случаи недостоверного отражения в Табеле учета использования рабочего времени;

- установлен 1 случай несоответствия должностной инструкции профессиональному стандарту;

- в нарушение инструкций и методических указаний первичные учетные документы заполнены не в полном объеме или по не установленной форме;

- установлены случаи некорректного формулирования предмета контрактов и договоров;

- учет приобретенных конвертов с литерой D и марок велся в нарушение инструкции, утвержденной Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 №157н;

- неверное принятие к бухгалтерскому учету основных средств и материальных запасов, не производилось своевременное списание основных средств и отражение их выбытия в регистрах бухгалтерского учета.

Для принятия мер по устранению выявленных нарушений внесено представление директору МБУ «Березовская межпоселенческая центральная районная библиотека» Есетовой О.Г.

В рамках взаимодействия Контрольно-счетной палаты Березовского района с правоохранительными органами материалы проведенного контрольного мероприятия были направлены в прокуратуру Березовского района.

2.1.2. В декабре 2023 года завершено контрольное мероприятие «Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, использования муниципального имущества муниципальным казенным учреждением «Служба хозяйственного обеспечения»».

Объект контрольного мероприятия: муниципальное казенное учреждение «Служба хозяйственного обеспечения» (далее – МКУ «СХО»), период проверки с 01 января 2023 года по 30 сентября 2023 года.

По результатам проверки составлен 1 акт, утвержден отчет. Сумма выявленных нарушений и недостатков составила 1 632,10 тыс. рублей.

В ходе проверки установлены следующие нарушения и недостатки:

1. Нарушение порядка применения бюджетной классификации в размере 206,4 тыс. рублей.

2. Нарушение установленного порядка управления и распоряжения имуществом на общую сумму 45,00 тыс. рублей.

3. Неправомерное расходование бюджетных средств по оплате труда, по компенсации льготного проезда в отпуск, по списанию ГСМ в размере 316,3 тыс. рублей.

4. Нарушение учета и отчетности (искажение показателей бухгалтерской отчетности) на сумму 1 027,70 тыс. рублей.

5. Нарушение бухгалтерского учета на сумму 22,3 тыс. рублей.

6. Прочие нарушения и недостатки:

- неправомерно не произведенные расходы по оплате труда составили 7,00 тыс. рублей (неверный расчет оплаты труда в выходной и праздничный день, неверный расчет оплаты труда в ночное время, не доведение заработной платы до МРОТ, неверный расчет заработной платы);

- произведен не своевременный возврат денежных средств в бюджет по авансовому отчету на сумму 7,4 тыс. рублей;

- в нарушение норм Трудового кодекса Российской Федерации МКУ «СХО» неверно ведется учет рабочего времени сотрудников, работающих по сменному графику работы, что в свою очередь приводит к неправомерному начислению оплаты труда;

- установлены случаи недостоверного отражения в Табеле учета использования рабочего времени;

- в нарушение инструкций и методических указаний первичные учетные документы заполнены не в полном объеме;

- выявлены нарушения в части заполнения обязательных реквизитов путевых листов, контроль со стороны МКУ «СХО» за обоснованностью расхода ГСМ отсутствует;

- установлены случаи необоснованного закрепления имущества на праве оперативного управления за МКУ «СХО».

Для принятия мер по устранению выявленных нарушений внесены представления директору МКУ «Служба хозяйственного обеспечения» Авдеевой Т.М., исполняющему обязанности главы Березовского района.

В рамках взаимодействия Контрольно-счетной палаты Березовского района с правоохранительными органами материалы проведенного контрольного мероприятия были направлены в прокуратуру Березовского района.

2.2. В течение 4 квартала 2023 года было снято с контроля 5 представлений, внесенных Контрольно-счетной палатой Березовского района объектам контроля по итогам проверок, в связи с их исполнением:

2.2.1. Сняты с контроля представления Контрольно-счетной палаты Березовского района от 31 марта 2023 года №№ 1-2, внесенные и.о. главы сельского поселения Хулимсунт, заведующему муниципальным казенным учреждением «Организационно-хозяйственная служба администрации сельского поселения Хулимсунт» (далее - МКУ «ОХС Хулимсунт») по итогам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом в сельском поселении Хулимсунт.

В числе принятых администрацией сельского поселения Хулимсунт, МКУ «ОХС Хулимсунт» мер:

- внесены изменения в дополнительные соглашения к трудовым договорам с работниками администрации с.п. Хулимсунт;

- удержаны из заработной платы работников, неправомерно выплаченные доплаты в общем размере 6,8 тыс. рублей;

- произведен возврат в бюджет неправомерно компенсированной стоимости проезда в отпуск в размере 1,4 тыс. рублей;

- внесены изменения к договорам на оказание транспортных услуг;

- внесены изменения и приняты новые нормативно-правовые акты;

- назначены ответственные лица за исполнение условий договоров, за учетом объектов муниципального имущества, за выполнением условий договоров аренды муниципального имущества;

- реестр муниципальной собственности приведен в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством;

- проведен анализ состава имущества казны, реестра муниципальной собственности и внесены дополнения в базу данных муниципальной собственности;

- проведена оценка рыночной стоимости величины арендной платы нежилых помещений;

- проведено 2 обследования жилых помещений, заключено 3 дополнительных соглашения к договорам найма;

- муниципальное имущество закреплено на праве оперативного управления за администрацией с.п. Хулимсунт, МКУ «ОХС Хулимсунт» в количестве 162 объекта на общую сумму 2 844,60 тыс. рублей;

- в доход бюджета сельского поселения Хулимсунт поступили денежные средства от использования муниципальной собственности в сумме 16,2 тыс. рублей;

- учет ГСМ приведен в соответствии: списан на сумму 3,3 тыс. рублей, восстановлен и оприходован на сумму 15,3 тыс. рублей;

- привлечено к дисциплинарной ответственности семь должностных лиц.

2.2.2. Сняты с контроля представления Контрольно-счетной палаты Березовского района от 10 июля 2023 года №№ 3-4, внесенные главе сельского поселения Приполярный, директору муниципального казенного учреждения «Хозяйственно - эксплуатационная служба администрации сельского поселения Приполярный» (далее - МКУ «ХЭС Приполярный») по итогам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом в сельском поселении Приполярный.

В числе принятых администрацией сельского поселения Приполярный, МКУ «ХЭС Приполярный» мер:

- произведен возврат в бюджет неправомерно выплаченной заработной платы, командировочных расходов в общем размере 12,5 тыс. рублей;

- внесены изменения в нормативно-правовые акты;

- проведен анализ правомерности начисления оплаты труда работникам МКУ «ХЭС Приполярный» в выходные и праздничные дни, анализ правомерности произведенных выплат и доплат, по результатам анализа, нарушений не установлено;

- реестр муниципальной собственности приведен в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством, имущество стоимостью 31 351,5 тыс. рублей исключено из реестра муниципальной собственности, имущество стоимостью 5 253,3 тыс. рублей включено в реестр муниципальной собственности;

- проведена внеплановая инвентаризация имущества казны, в связи с чем, состав имущества казны приведен в соответствии с требованиями, установленными законодательством;

- муниципальное имущество закреплено на праве оперативного управления за администрацией с.п. Приполярный, МКУ «ХЭС Приполярный», МКУ «СКК «Олимп» в количестве 615 объектов на общую сумму 1 417,9 тыс. рублей;

- проведены служебные проверки и установлены должностные лица, виновные в допущенных нарушениях, но привлечь их к дисциплинарной ответственности не представляется возможным в связи с увольнением и нахождением в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.

2.2.3. Снято с контроля представление Контрольно-счетной палаты Березовского района от 31 августа 2023 года № 5, внесенное главе Березовского района по итогам проверки законности, результативности использования средств бюджета при реализации муниципальной программы «Устойчивое развитие коренных малочисленных народов Севера в Березовском районе».

В числе принятых Администрацией мер:

- внесены изменения в нормативно-правовые акты;

- привлечено к дисциплинарной ответственности одно должностное лицо.

По состоянию на 31 декабря 2023 года не исполнено в полном объеме и не снято с контроля 3 представления:

- муниципальное бюджетное учреждение «Березовская межпоселенческая центральная районная библиотека», в связи с тем, что в адрес КСП поступили ходатайства о продлении срока выполнения представления от 20 ноября 2023 года № 6, срок продлен до 20 мая 2024 года;

- муниципальное казенное учреждение «Служба хозяйственного обеспечения», администрация Березовского района, в связи с тем, что срок исполнения на 31 декабря 2023 года не наступил.


Категория: Контрольно-счетная палата