ИНФОРМАЦИЯ о деятельности контрольно-счетной палаты Березовского района за второй квартал 2018 года

ИНФОРМАЦИЯ о деятельности контрольно-счетной палаты Березовского района за второй квартал 2018 года

ИНФОРМАЦИЯ

о деятельности контрольно-счетной палаты

Березовского района за второй квартал 2018 года

Информация о деятельности контрольно-счетной палаты Березовского района (далее - КСП) за второй квартал 2018 года подготовлена в целях обеспечения доступа к информации о деятельности КСП, на основании статьи 21 Положения о контрольно-счетной палате Березовского района, утвержденного решением Думы Березовского района от 03 ноября 2011 года № 114.

Представленная информация содержит сведения о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах за период апрель - июнь 2018 года.

1. Экспертно-аналитическая деятельность

В течение второго квартала 2018 года, с учетом исполнения полномочий контрольно-счетного органа поселений Березовского района, КСП проведено 49 экспертно-аналитических мероприятий.

Из них 26 – в рамках полномочий органа внешнего муниципального финансового контроля Березовского района, в том числе:

- 9 экспертиз проектов решений Думы Березовского района с подготовкой заключений по вопросам: бюджетных правоотношений (2), установлению расходных обязательств муниципального образования (4), изменения в бюджет района и анализ его исполнения (3);

- 8 заключений подготовлено по итогам внешних проверок годовых отчетов главных администраторов бюджета и годового отчета об исполнении бюджета Березовского района за 2017 год;

- 9 финансово-экономических экспертиз проектов постановлений администрации Березовского района о внесении изменений в муниципальные программы Березовского района.

23 - в рамках исполнения полномочий контрольно-счетного органа поселений района, в том числе:

- 6 внешних проверок годовых отчетов об исполнении бюджетов поселений за 2017 год с подготовкой соответствующих заключений, по итогам которых, отчеты об исполнении бюджетов поселений Березово, Светлый, Приполярный, Хулимсунт, Игрим, Саранпауль были признаны, в целом, достоверными;

- 11 экспертиз проектов решений Советов депутатов о внесении изменений в бюджеты поселений и анализ поквартального исполнения бюджетов;

- 6 экспертиз постановлений администраций о внесении изменений в муниципальные программы поселений.

2. Контрольная деятельность

2.1. Планом работы КСП на второй квартал 2018 года было предусмотрено проведение 1 контрольного мероприятия.

В мае-июне 2018 года проведено плановое контрольное мероприятие Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом в городском поселении Игрим за 2017 год, 1 квартал 2018 года.

Объектами проверки были определены администрация городского поселения Игрим и муниципальное казенное учреждение «Хозяйственно-эксплуатационная служба администрации городского поселения Игрим».

По результатам проверки составлено 2 акта, утвержден отчет. Сумма выявленных нарушений и недостатков  составила 27 475,8 тыс. рублей.

В ходе проверки деятельности администрации городского поселения Игрим установлено следующее:

- к муниципальным правовым актам, регламентирующим бюджетный процесс в поселении, имеются замечания: не соответствуют Бюджетному кодексу Российской Федерации, либо содержат противоречия между собой. Ряд нормативных актов не разработаны;

- к муниципальным правовым актам, регламентирующим оплату труда лиц, замещающих муниципальную должность, должности муниципальной службы, иные должности имеются замечания (не регламентированы порядки и условия некоторых выплат);

- при расходовании бюджетных средств установлено неправомерное расходование на сумму 8 904,1 тыс. рублей, в том числе:

при расходовании средств на оплату труда допущено исчисление доплат не в соответствии с распорядительными документами, нормативными актами;

при расходовании средств по возмещению расходов к месту отдыха и обратно, по санаторно-курортному лечению не представлены подтверждающие документы; заявлены расходы, не подлежащие возмещению; компенсировался проезд к месту отдыха маршрутом, не являющимся кратчайшим;

- нарушение порядка применения бюджетной классификации (в части применения КВР, КОСГУ) на сумму 5 045,5 тыс. рублей;

- нарушения по ведению учета и отчетности составили 5 535,7 тыс. рублей;

- неэффективное расходование бюджетных средств составило 1,4 тыс. рублей (выплачена денежная компенсация за задержку заработной платы);

- нарушение установленного порядка управления и распоряжения имуществом на сумму 7 155,8 тыс. рублей, включая нарушения по ведению реестра муниципальной собственности, порядка ведения муниципальной казны, нарушения по исполнению полномочий по решению вопросов в части жилищных отношений;

- установлены иные нарушения:

при возмещении командировочных расходов установлена недоплата 0,6 тыс. рублей;

допущены необоснованные расходы на сумму 136,7 тыс. рублей (при расчетах с подотчетными лицами документально не подтверждены расходы по проезду к месту использования отпуска и обратно);

нарушение в части материальной ответственности лиц 7,2 тыс. рублей.

В ходе проверки деятельности муниципального казенного учреждения «Хозяйственно-эксплуатационная служба администрации городского поселения Игрим» установлено следующее:

- к муниципальным правовым актам, регламентирующим оплату труда работников учреждения, имеются замечания (не конкретизированы порядки и условия ряда выплат);

- при расходовании бюджетных средств установлено неправомерное расходование на сумму 279,3 тыс. рублей – при расходовании средств на оплату труда допущено исчисление доплат не в соответствии с распорядительными документами, нормативными актами;

- нарушения по ведению учета и отчетности составили 353,0 тыс. рублей;

- нарушение порядка применения бюджетной классификации (в части применения КВР, КОСГУ) составило 37,3 тыс. рублей;

- установлены иные нарушения:

при возмещении командировочных расходов установлена недоплата 2,4 тыс. рублей;

допущены необоснованные расходы на сумму 3,2 тыс. рублей (при расчетах с подотчетными лицами документально не подтверждены расходы по проезду к месту использования отпуска и обратно);

занижение плановых расходов по оплате труда установленным нормативам составило 1,6 тыс. рублей;

завышение плановых расходов по оплате труда установленным нормативам составило 11,6 тыс. рублей.

Для принятия мер по устранению выявленных нарушений внесены представления и. о. главы администрации городского поселения Игрим Храмикову С.А., директору МКУ «ХЭС администрации городского поселения Игрим» Медведеву Д.А.

В рамках взаимодействия контрольно-счетной палаты Березовского района с правоохранительными органами материалы проведенного контрольного мероприятия были направлены в прокуратуру Березовского района.

2.2. Во втором квартале 2018 года было снято с контроля пять представлений, внесенных контрольно-счетной палатой объектам контроля по итогам проверок, в связи с полным или частичным исполнением:

2.2.1. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 09.06.2017 № 7, внесенное главе сельского поселения Хулимсунт по итогам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом в сельском поселении Хулимсунт, проведенной в администрации сельского поселения Хулимсунт.

В числе принятых администрацией поселения мер:

Утверждено 11 нормативно-правовых актов, регулирующих бюджетный процесс в поселении. Внесено и зарегистрировано 1 изменение в Устав поселения.

Сводная бюджетная роспись и кассовый план составлены в соответствии с утвержденными формами.

Принят 1 документ о внесении изменений в нормативный акт, регламентирующий оплату труда.

Внесены изменения в штатное расписание.

Сумма недоплаты по заработной плате в размере 95,6 тыс. рублей выплачена сотрудникам.

Принят 1 документ о внесении изменений в нормативный акт, регламентирующий компенсацию расходов в служебные командировки.

Сумма недоплаты по командировочным расходам 0,5 тыс. рублей выплачена сотруднику.

Внесены изменения (1 нормативный акт) в положение о компенсации санаторно-курортного лечения.

Издан 1 нормативный акт, регламентирующий расходы по депутатской деятельности.

Внесено изменение в Положение о прядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности сельского поселения Хулимсунт (1 документ).

Издан 1 нормативный акт, регулирующий порядок управления и распоряжения муниципальным жилищным фондом.

Заключены договоры социального найма на жилые помещения. Переоформлены договоры краткосрочного найма жилого помещения.

Принят 1 нормативный акт, предусматривающий плату за пользование жилым помещением.

К дисциплинарной ответственности привлечено одно должностное лицо.

2.2.2. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 19.02.2018 № 2, внесенное главе сельского поселения Светлый Ивановой О.В. по итогам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом в сельском поселении Светлый, проведенной в МКУ «ХЭС администрации сельского поселения Светлый».

В числе принятых администрацией поселения мер:

Принят 1 нормативно-правовой документ о внесении изменений в действующий акт, регламентирующий оплату труда в МКУ «ХЭС администрации сельского поселения Светлый».

Утверждено 2 нормативных акта, регламентирующих расходы сотрудников учреждения в служебные командировки, а также расходы по оплате проезда к месту использования к отпуску и обратно работников учреждения.

2.2.3. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 24.07.2017 № 10, внесенное главе Березовского района Фомину В.И. по итогам проверки законности, результативности использования средств бюджета при реализации муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального комплекса и повышение энергетической эффективности в Березовском районе на 2016-2020 годы».

В числе принятых администрацией района мер:

Утверждено 2 постановления о внесении изменений в муниципальную программу.

Ответственным исполнителем программы приняты меры по надлежащему контролю по исполнению полномочий исполнителями программы. Внесены изменения в сетевой график на 2017 год.   

Расходы бюджеты приведены в соответствии с бюджетной классификацией расходов.

Заключено дополнительное соглашение с Югорским фондом капитального ремонта многоквартирных домов.

22 объекта муниципальной собственности на сумму 15 999, 0 тыс. рублей внесены в ведомость имущества казны городского поселения Березово.

Возвращено в бюджет 45,6 тыс. рублей (излишне исчисленные взносы на капитальный ремонт).

Привлечено к дисциплинарной ответственности 2 должностных лица.

2.2.4. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 20.02.2018 № 3, внесенное главе сельского поселения Светлый Ивановой О.В. по итогам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом в сельском поселении Светлый, проведенной в администрации сельского поселения Светлый.

В числе принятых администрацией поселения мер:

Принято 11 нормативно-правовых актов регулирующих бюджетный процесс в поселении. Одобрен 1 проект изменений в Устав поселения.

Утвержден 1 документ о внесении изменений в нормативный акт, регламентирующий оплату труда.

Устранены неправомерные расходы по оплате труда на сумму 38,4 тыс. рублей, из них возвращены на счет учреждения 3,6 тыс. рублей.

Устранена недоплата перед работниками по оплате труда в размере 34,8 тыс. рублей.

Возмещены расходы по командировке (недоплата) в сумме 0,5 тыс. рублей.

Устранены неправомерные расходы и возвращены на счет учреждения 2,5 тыс. рублей (неправомерная компенсация работникам средств по льготным отпускам).

Устранены необоснованные расходы в сумме 181,9 тыс. рублей (льготный проезд, расчеты с поставщиками и заказчиками).

Устранены нарушения в части управления муниципальным имуществом на сумму 28 253,3 тыс. рублей (27 объектов отражены в реестре муниципальной собственности, 16 354 объектов закреплены на праве оперативного управления у подведомственных учреждений).

Представлено 3 договора социального найма.

К дисциплинарной ответственности привлечено 4 должностных лица.

2.2.5. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 28.07.2017 № 9, внесенное и. о. директора МБУ «Спортивно-тренировочный центр «Виктория» А.Н. Сергеенко по итогам проверки законности, результативности использования средств бюджета при реализации подпрограммы 1 «Развитие массовой физической культуры и спорта» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Березовском районе на 2016-2020 годы».

В числе принятых учреждением мер:

Устранены необоснованные расходы в сумме 38,9 тыс. рублей.

Устранены неправомерные расходы на сумму 12,0 тыс. рублей, в полном объеме возвращены на счет учреждения.

Устранены неправомерные расходы на сумму 11,5 тыс. рублей, в том числе возвращены на счет учреждения в сумме 10,5 тыс. рублей.

По состоянию на 30.06.2018 года не исполнено в полном объеме 6 представлений, в том числе внесенных руководителям объектов проверок в 2018 году – 4 представления (по трем из них не вышел установленный срок исполнения), в 2016 году – 2 представления.